当前我国养老事业还处在不断发展的阶段，面对养老供需矛盾的现实，我国在实现“老有颐养”过程中仍然需要克服很多困难。结合我国目前养老事业现状并借鉴国际成熟养老模式经验，我国养老体系完善需要凝聚“两大抓手”的合力，不能顾此失彼，而应齐头并进。
5.3.1 重点建立更加完善的养老保障制度
完善我国养老体系，首先要完善以养老保险制度为主体的养老保障制度。保障的重点在于“保”和“障”二字上，既要保证我国老龄人口的最低生活需求得以满足，又要有足够盈余，在“保”的基础上保证养老基金的持续增长，以应对未来养老过程中面临的不确定风险，让每位老年人都能对生活充满信心。结合实际，当前我国养老保障制度要在继续完善“保”字的基础上，充实“障”字的物质基础。一方面要实现相当水平的养老保险金全国范围覆盖；另一方面要开拓创新养老保险基金运作模式，实现养老金的保值增值、稳定增收。
1.实现养老金并轨，构建统一而多元的养老保险制度
养老保险顶层设计至关重要，我国养老保险问题的根源在于养老保险制度不完善，完善我国养老保障体系，首先要建立相对完善的养老保险制度。我国养老保险制度“四驾并存”现状，一是增加了养老金全国统筹的难度，增大了管理难度，不利于提高资金运转效率；二是造成养老金水平不平衡，导致养老金水平在行业间、地域间存在较大差异，同时也加剧了养老保险制度改革难度。养老金并轨有利于上述问题的解决，首先，在现有养老保险筹资模式大框架下，统筹企业、机关事业单位和农村新型养老保险制度，实现养老保险制度的并轨，构建统一多元的养老保险制度。统一指的是实现上述三种养老保险制度在制度设计上的一致，多元指的是根据上述不同制度面向对象实际情况，确定相应的缴费主体和缴费比例。例如可以在全国统一基本养老保险基础上，对企业职工实行企业缴纳和个人缴纳相结合，对行政机关和事业单位职工实行相似的单位补贴和个人缴纳，对农村从业者采取集体补助和个人缴纳。这样既便于管理，也便于从业者身份变换时进行保险制度的迁移。
专栏5-14 合肥：农民进城与市民享受同等权益
根据部署，2014年合肥将继续推进农业转移人口市民化，完善与户籍管理制度相配套的社会保障政策，实现农业转移人口与城镇居民享受同等权益。
同时，依法保障农业转移人口的土地承包经营权、宅基地使用权和集体财产收益分配权等权益。在尊重农民意愿和维护农民合法权益的基础上，有条件的地方可以试点实施农业转移人口的农村土地承包经营权、宅基地（含住宅）使用权有偿退出。
农民可参加城镇职工养老保险。在城乡一体化发展中，2014年合肥将把推进城乡基本公共服务均等化作为一个重点，在教育投入、医疗卫生、文体设施、残疾人无障碍设施等方面，推进城乡一体化。
同时，将放开本市农村户籍人口参加城镇职工基本养老保险限制，实现城乡低保、基本养老、医疗保险“三大并轨”。提高农民参合筹资补助标准，扩大大病保险试点和重大疾病按病种付费范围，农村五保供养标准提高10%。
资料来源：合肥将放开农民参加城镇职工养老保险限制.2014-04-10.
2.增加政府财政补贴，消除隐形债务，做实个人账户
我国养老保险制度存在的隐形债务问题和“空账”成为严重制约我国养老金可持续发展的障碍，随着时间的推移，在外部环境上面临着我国老龄化程度加深，通货膨胀增大等问题日益严峻的考验，这些问题所形成的“滚雪球效应”将会渐渐吞噬我们养老保险制度的安全，逐渐打消我们在面对老年生活诸多不确定时的信心……如果不能及时解决这个问题，形势将越来越严峻。因此，在清理债务和做实个人账户的问题上，我们必须通过财政补贴，以暂时牺牲一部分经济发展速度为代价，一次性大量投入清理所有债务和“空账”问题，做实现有养老金个人账户，必要情况下可以辅助以发行长期国债等方式，在短时间内筹集大量资金，将现收现付制转变为完全基金制。
3.转变养老基金投资模式，扩大养老基金投资效益
我国养老基金面临贬值风险，原因在于养老基金投资方向严格限制在银行储蓄等收益较小但相对稳定的投资方式上，尽管短期看能够有效规避因市场不稳定带来的风险，但长远看，随着通货膨胀水平加剧，养老基金将逐渐贬值，难以承担起在制度设计初设定的增值任务。从国际范围来看，各国依托相对成熟的市场经济体制，逐渐放开养老基金的投资领域，收到了较好的效果，我国市场经济体制还在完善中，养老基金不能贸然进入证券交易市场，但可以争取海外市场投资（如非洲石油、矿产开发等项目）以及国内大型基建或长期项目（如新型能源开发），既能带来相对稳定且较高回报，又有力支持了实业发展，实现自身收益和社会效益的双赢。
4.加强制度执行力度，构建全面的监督审查体系
再好的制度设计执行不力也是一纸空文。在当前我国养老保险制度的改革中，制度执行和监督审查与制度设计同样关键。在养老保障体系完善的发达国家，基本都建立了较为完善的监督审查体系，既有来自官方政府的监督机构，也有来自民间的组织，而且在市场化发展相对成熟的条件下，形成了一些为养老保险提供精密计算和制度设计服务的企业和许多致力于改善社会养老条件的非营利组织，力量非常强大。我国养老保障体系也应在政府统筹管理的基础上，构建公开透明的运行体制，鼓励全社会进行监督，同时加强与高校等科研机构合作，做好养老金账户的管理审查。
专栏5-15 宁夏：“合二为一”激发参保积极性
“个人缴的养老保险费越多，政府的补贴就越多。你看，这是我的社保权益记录单，我的账户里有多少钱、政府给了多少补贴，看得清清楚楚。”宁夏银川市兴庆区大兴镇燕鸽湖村民王某说。
缴费档次更多了，政府补贴增加了，养老金标准提高了，一些地方的参保群众还领到了协办员送上门来的权益记录单……宁夏将新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险合并实施以来，参保居民得到的实惠越来越多，办事越来越方便。
截至2014年4月底，宁夏共有179.5万人参加城乡居保，参保率达84%；36.7万名城乡居民领取养老金，养老金发放率达100%。
缴费12档最高补贴200元
2011年，宁夏将新农保、城居保两项制度合二为一，建立城乡居民基本养老保险制度，比新农保、城居保分别增设7个和2个档次。城乡居民可在100元至2 000元的12个档次中，自主选择档次参保缴费。宁夏建立了多缴多补、多缴多得的机制，各级政府根据缴费档次，给予30元至200元的缴费补贴。
各地创新工作方法，积极推进城乡居民养老保险工作。以青铜峡市为例。他们明确提出，镇、村书记为城乡居民养老保险工作的第一负责人。据青铜峡市人社局相关负责人介绍，他们把城乡居民划分为几个年龄段，分类开展宣传动员。对年满60周岁的居民，讲清统筹城乡居民养老保险的好处，让他们成为这一制度的支持者。对45周岁至60周岁居民，告诉他们只要到了60岁，就可享受包括基础养老金在内的养老保险待遇，鼓励他们积极参保。对45周岁以下的居民，给他们算清经济账，政府每年都给予补助，计入个人账户，参保时限越长，领的养老金就越多。
此外，宁夏还建立了城乡居民养老保险丧葬补贴制度。“参保人员领取养老金期间死亡，政府将按上年度自治区城乡居民月人均养老金标准，向其法定继承人或指定受益人一次性支付12个月的丧葬补贴。”宁夏人社厅养老失业保险处负责人说。
宁夏统一了山区、川区村干部缴费补贴标准，建立了离职村干部、乡村医生基础养老金补贴制度，提高了计划生育户奖励缴费补贴额度，并将参保城镇独生子女户纳入补贴范围。对城乡重残、低保人员，宁夏按照100元的档次代缴养老保险费，并给予30元缴费补贴。
养老金上涨日子更滋润
“2010年，政府每月给我发55元养老金，后来涨到70元。去年，又涨到了85元。”77岁的田某和比他小两岁的妻子张某，家住固原市原州区开城镇和泉村。从2010年10月起，老两口开始领取养老金。现在，俩人每月一共能领到170元，一年就是2 040元。“日子比以前滋润多了。听说将来养老金还会涨。”田某说。
城乡居民养老保险制度建立之后，各地普遍提高了养老金标准。据银川市社会保险事业管理局负责人介绍，2012年和2013年，银川市两次提高基础养老金标准，如今已达135元。“其中，中央财政补贴55元，自治区财政补贴30元，银川市财政补贴50元。”
有了协办员缴费率上去了
“2012年，全市的缴费率还不到80%。2013年设立了兼职协办员后，缴费率一下子就达到了96%。”该负责人对记者说。
据该负责人介绍，自2013年7月起，银川市开始在兴庆、金凤、西夏3个区的65个行政村，建立城乡居民养老保险兼职协办员制度。社保部门积极对聘用的兼职协办员开展业务培训，让他们更好地协助乡镇人社服务中心做好村、社区的参保缴费等工作。“对聘用的协办员，政府财政给予每人每月100元的报酬。同时，在完成工作量的基础上，参保人员每增加一人，政府就奖励协办员两元。”
马某是银川市金凤区丰登镇西新村的协办员。“这两年，通过我们的宣传，村民都把参保、缴费当成很重要的事。”马某对记者说，“新农保跟城居保合并后，很多人提高了缴费档次。去年，我们村的参保率和缴费率都接近100%。”
该负责人向记者介绍，城居保个人权益记录单发放工作，也主要依靠协办员开展。“协办员领取个人权益记录单后，发给各个村的参保居民。今年，全市总共发放了5万多份权益记录单。”
资料来源：中国劳动保障新闻网.2014-05-20.
5.3.2 着力打造高水平的养老服务
养老是民生要计，是民生工程、民心工程，也是科学发展工程。养老保障体系的完善满足了“老有所养”的基本要求，实现“老有颐养”“养老中国梦”的关键，在于养老服务体系的完善。可以说，养老服务水平决定着我国老龄人口晚年整体生活质量，对于提高老人晚年生活幸福感有着举足轻重的作用，也是体现“尊严养老”的重要平台。与养老保障体系一样，养老服务同样是我国养老体系中不可或缺的部分，在完善我国养老体系的过程中，养老保障始终与养老服务相辅相成，两手都要抓，两手都要硬。为了更好地完善我国养老体系，在养老服务体系上主要做好以下工作。
图5-1 养老服务体系
资料来源：人民日报，2014-06-08.
增加财政补贴投入，吸引社会投资，增加有效供给。当前我国社会化养老服务中，无论是机构养老还是社区养老，都面临着床位紧缺、“僧多粥少”的紧张局面。一方面，我国政府在公办养老机构和基础服务设施建设上仍然存在较大缺口；另一方面，我国养老服务产业规模较小，水平较低，较少的企业化养老机构收费标准不统一，而且收费较高难以满足大众养老需求。因此，政府一要在现有基础上加大对社会养老机构基础设施的建设，推动养老服务规模稳步提升；二要更多地吸引社会资本到养老服务产业中来，在采取税收优惠等一系列政策的同时，鼓励非营利组织和志愿服务机构参与养老服务，增加有效供给。
规范养老服务定价和服务标准，提升服务质量。提高我国养老服务水平，仅仅增加供给还不够。为了提升养老事业和养老产业的服务质量，建立一套统一且规范的定价和服务标准非常必要，现在我国已经开始着手相关规定和标准的制定与执行，例如2013年6月27日由民政部部务会议通过的《养老机构设立许可办法》，就为规范我国养老事业和养老产业提供了重要依据。在此基础上，进一步细化养老标准，兼顾协调不同群体、不同地区。
构建面向不同群体、多层次、专业化的社会养老机构。当前我国社会养老机构面临的一个重要问题在于很多养老机构千篇一律，提供服务虽然较多，但是服务专业性不高，而且很多养老机构还没有专业化分工的意识，往往是一个养老机构收纳了不同年龄层次的老人，既加剧了管理上的难度，又对服务水平的提升提出了挑战。在国外发达国家的养老服务体系中，社会化养老机构有较为清晰的区分，例如美国的社区养老机构中，根据不同年龄阶段，不同健康状况，甚至是不同文化层次建立了相应的养老服务机构，一类机构只面向一类群体提供服务，减小了在机构内养老群体的差异性，更有利于群体之间开展一些社交性、娱乐性的活动。而且，不同类型的养老机构能够做到在地域上相邻，有利于发挥“集聚”效益。
构建养老服务评价反馈机制。服务改善来自于对服务的评价和反馈，在养老服务评价和反馈机制的建立上可以采取多元化、大范围的方式，共建一个开放性的社会评价体系，使人们既能得到来自政府部门发布的报告，又能看到来自营利性企业和非营利公益组织等发布的质量评估和反馈调查。
注释：
[1]数据来源：国家统计局2014年1月20日国民经济运行情况新闻发布会公布数据.
[2]日媒：中国崛起的最大挑战是自己[EB/OL].参考消息，http：//column.cankaoxiaoxi.com/g/2012/0904/87666.shtml，2012-09-04.
[3]安庆市社会保险事业管理局.浅议非公企业、城镇自由职业者、个体工商户三类人员扩面参保的难点.[EB/OL].http：//www.aqshbx.gov.cn/news.php？action=show&id=1630，2009-12-19.
[4]以房养老（Reverse Mortgage），也被称为“住房反向抵押贷款”或者“倒按揭”。是指老人将自己的产权房抵押出去，以定期取得一定数额养老金或者接受老年公寓服务的一种养老方式，在老人去世后，银行或保险公司收回住房使用权，这种养老方式被视为完善养老保障机制的一项重要补充。
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